核心提示：挪威连续第三年登上排行榜首位，年度人均GDP达到5.4万美元，成为世界上最富有的国家，在社会资本方面排名第1位，在安全和治安方面排名第2位。
全球幸福感最高的20个国家和地区，看看国家人民的感受：
01. 挪威
挪威连续第三年登上排行榜首位，年度人均GDP达到5.4万美元，成为世界上最富有的国家，在社会资本方面排名第1位，在安全和治安方面排名第2位。
02. 丹麦
丹麦连续三年排名第2位。这个面积不大的国家在企业家精神和创业机会方面排名首位，主要得益于社会高度平等、高网络连接率，且拥有世界上最低的创业成本。
03. 澳大利亚
澳大利亚从2009年的第5位上升到第3位，主要得益于优质的教育、良好的政府体系和繁荣的自然资源贸易。
04. 新西兰
新西兰在政府治理、教育和个人自由方面排名第2。新西兰在移民宽容度方面居于世界首位。
05. 瑞典
瑞典的政治参与度高，社会高度平等，注重环境保护，每100人拥有123部手机，这些因素创造了一个科技发达的社会主义天堂。
06. 加拿大
加拿大是美洲最富裕的国家，在个人自由方面排名首位。加拿大拥有幅员辽阔的土地，人口却只有3,000万，是个非常宽容和热情的国度。
07. 芬兰
像斯堪的纳维亚半岛的其他邻国那样，芬兰的宗教气息并不浓厚，只有13%的民众去教堂做礼拜；芬兰在教育和企业家精神方面排名第3位。
08. 瑞士
瑞士在政府治理方面排名首位，在医疗和经济方面排名第2位。瑞士坚持用法郎，而不是欧元，这帮助瑞士在欧洲经济危机中保持稳固的地位。
09. 荷兰
荷兰拥有健全的民主体制，广泛的公民自由和强大的社会凝聚力，90%的荷兰人表示，每天都能享受优美的自然环境。
10.美国
美国是创办企业的绝佳地点，在医疗健康方面排名首位，拥有高免疫率和清洁用水，政府在医疗方面的支出达到全球最高水平。
11.爱尔兰
爱尔兰在经济方面排名第35位，本国民众表示对金融机构毫无信心，对就业前景感到悲观。爱尔兰在安全和治安方面排名第3位，抵消了经济的不利影响。
12.冰岛
遥远的冰岛在安全和治安方面排名首位，在医疗方面排名第3位。冰岛经济已经下滑到第71位。
13. 英国
尽管英国经济增长停滞不前，民众对金融部门缺乏信心，但政府治理良好，是个适合企业家创业的理想国度。
14. 奥地利
超过90%的奥地利人都对自己选择的生活道路感到满意，不过只有62%的受访者表示，奥地利是个欢迎外来移民的国家。
15. 德国
拥有8,100万人口的德国是欧洲最大的国家，人均GDP为3.7万美元。
16. 新加坡
新加坡在经济指标方面排名首位，人均GDP为5.9万美元，居于世界前列。新加坡的街道是全球最安全的地方。
17. 比利时
比利时排名高达第17位，不免让人感到惊讶，讲法语和讲荷兰语的党派把国家一分为二，比利时等待了541天才成立了新政府。
18. 法国
法国在医疗保健方面排名第7位，但是在社会资本方面排名第36位，婚姻和宗教水平极低。
19. 中国香港特别行政区
香港地区在经济方面排名第4位；当地居民储蓄率接近30%。
20. 台湾地区
台湾在教育方面排名第9位，在经济方面排名第12位，在总排行榜上超过了日本。
2011-12-28
加拿大：Unreasonable delay (Section 11(b) of the Charter of Rights)
Do you think your traffic court trial has taken too long to get to court?
Most people who are in this situation believe they can show up at court and announce to the judge that it has taken more than a year from the time they received their ticket until the day of trial and therefore the judge must throw their case out.
Sadly, for most who try this, (and I see it often) they hit the legal brick wall. The judge may quickly note that you have not filed a Charter Application and you will not be successful. You will now be faced with a trial and the "carpet has been pulled out from under you" leaving you dazed and confused.
I have even seen people who have filed a Charter Application fail. They either haven’t filed it in time or they hear from the prosecutor, who also has a say in the matter, who will correctly point out to the judge that a Charter Application has not been served on the prosecution nor on the Ontario Attorney General nor on the Canada Department of Justice. The judge will have to agree and once again they are left with the wind taken out of their sails.
Another big misconception is that if it has taken one year or more to get to court it will automatically be thrown out.
Canadian Charter of Rights - 11B
There is no magic number. Period. The Supreme Court of Canada and lower courts have written about guidelines. This means that the court can start considering a discussion about delay after 8 months has gone by. There are many factors that have to be considered when arguing delay.
Follow up:
1. The length of the delay
2. The reason for the delay (Commonly it is due to lack of institutional resources)
3. Delay caused by the Crown or delay caused by the defence. (You’ve asked for disclosure from the prosecution but you still haven’t got it)
4. Waiving of delay. (A common mistake made by unrepresented people is that they ask for a delay themselves at some point in the process and now will have that time period deducted from the total count).
5. Prejudice (Most people charged with a traffic ticket do not have any real or specific prejudice – which is not necessarily a problem in arguing delay – but can help if it is present).
In addition, success in having the ticket "thrown out" or more properly "Stayed" by the judge will vary from jurisdiction to jurisdiction. I have been successful at 9 months in some jurisdictions yet unsuccessful at 14 months in others.
It is the job of the Applicant to persuade the judge that their circumstances matches the criteria for arguing "unreasonable delay" and that the case law (precedents) in their jurisdiction supports them and why.
Nothing is just "black & white" in law. It is almost all a grey area. Sometimes things work and other times not so much. Sometimes new laws are written or new case law comes out that changes the game.
After 20 years fighting tickets, it is the constant change in the game that keeps me interested and eager to play hardball when necessary. Find yourself a professional who loves his job and who does not "back away from the plate" when it’s game time.
Gary Parker
Licensed Paralegal
http://www.imintrouble.ca/blog/index.php/2008/11/01/traffic-tickets-unreasonable-delay
How to do it?
I filed a form 4F (http://fyst.ca/question.htm) 15 days before the court date by:
1- Mailing it through registered mail to "Provincial Prosecutor's Office" and "Ontario Court of Justice" (the ones with the address on the ticket and court notice)
2- Faxing it to "The Attorney General of Ontario"
3- Faxing it to "The Attorney General of Canada"
I had a copy of the form, receipt for registered mail and the fax transactions in the court, but they ask for more. They wanted me to file it with the court personally together with an "Affidavit of service" signed by a "Commissionaire of Oath" 15 days before the court date to even look at it. I got an adjournment to file it correctly.
Affadavit of Service... there are a number of Commissioners of Oath that could help you with that. Not sure where in Toronto you live, but there are plenty in the phone book. Should be able to find what you're looking for with a simple phone call.
The other strategy is to actually serve notice upon the Attorneys-General of Canada and Ontario yourself, not just with fax or registered mail. Make 6 copies of the 11B notice. Serve one copy on the Attorney-General of Canada, getting all stamped in the process; with the five left, go serve the Attorney-General of Ontario, again getting all stamped; with the four left, go to the courthouse and have one for the JP - get it stamped; three remaining - go to the Prosecutor's office and get them stamped, leaving two for you. They will have "received" stamps from the Attorneys-General of Canada and Ontario, the Court, and the Prosecutor's office. Bring the remaining two to court for your trial date.
http://www.ontariohighwaytrafficact.com/topic2808.html
FORM 4F
Courts of Justice Act
Notice of Constitutional Question
Regina
v.
(Last name of Defendant)
TAKE NOTICE THAT pursuant to the Ontario Courts of Justice Act, the defendant, (name of defendant), will make an application for:
Short leave to be granted for this application;
Relief under Section 24(1) of the Canadian Charter of Rights and Freedoms on the following grounds:
a. That (his/her) rights under Section 11(b) of the Canadian Charter of Rights and Freedoms have been violated.
AND FURTHER TAKE NOTICE THAT the matter is to be argued on (day), (date), at (time), at (address of court house).
AND FURTHER TAKE NOTICE THAT the material facts giving rise to the constitutional question are as follows:
The offence number is (offence number);
The date of the alleged offence is (offence date);
The date set for trial is (trial date);
The date the defendant requested complete disclosure is (date);
The defendant did not receive disclosure until trial date;
The defendant moved to stay the charge due to lack of disclosure, and was denied;
Another trial was set for (new trial date);
That the defendant has been prejudiced by the post charge delay in bringing this matter to hearing.
AND FURTHER TAKE NOTICE THAT the grounds for this constitutional question are as follows:
The Crown was given ample time to prepare for the disclosure;
That the Crown failed to provide disclosure for the defendant to prepare a full answer to the charge prior to trial;
That the trial is further delayed through no fault of the defendant's;
No reason was given by the Crown to explain the delay in preparing disclosure.
(Date)
(Name, address and telephone number of defendant or agent)
TO:
Provincial Prosecutor's Office
(copy address from ticket)
Ontario Court of Justice (if different from prosecutor's office)
(copy address from Notice of Trial)
The Attorney General of Ontario
Constitutional Law Branch
7th floor
720 Bay Street
Toronto, Ontario M5G 2K1
fax: (416) 326-4015
The Attorney General of Canada
Suite 3400, Exchange Tower
Box 36, First Canadian Place
Toronto, Ontario M5X 1K6
fax: (416) 973-3004
(or Justice Building
239 Wellington Street
Ottawa, Ontario K1A 0H8
fax: (613) 954-1920 )
Most people who are in this situation believe they can show up at court and announce to the judge that it has taken more than a year from the time they received their ticket until the day of trial and therefore the judge must throw their case out.
Sadly, for most who try this, (and I see it often) they hit the legal brick wall. The judge may quickly note that you have not filed a Charter Application and you will not be successful. You will now be faced with a trial and the "carpet has been pulled out from under you" leaving you dazed and confused.
I have even seen people who have filed a Charter Application fail. They either haven’t filed it in time or they hear from the prosecutor, who also has a say in the matter, who will correctly point out to the judge that a Charter Application has not been served on the prosecution nor on the Ontario Attorney General nor on the Canada Department of Justice. The judge will have to agree and once again they are left with the wind taken out of their sails.
Another big misconception is that if it has taken one year or more to get to court it will automatically be thrown out.
Canadian Charter of Rights - 11B
There is no magic number. Period. The Supreme Court of Canada and lower courts have written about guidelines. This means that the court can start considering a discussion about delay after 8 months has gone by. There are many factors that have to be considered when arguing delay.
Follow up:
1. The length of the delay
2. The reason for the delay (Commonly it is due to lack of institutional resources)
3. Delay caused by the Crown or delay caused by the defence. (You’ve asked for disclosure from the prosecution but you still haven’t got it)
4. Waiving of delay. (A common mistake made by unrepresented people is that they ask for a delay themselves at some point in the process and now will have that time period deducted from the total count).
5. Prejudice (Most people charged with a traffic ticket do not have any real or specific prejudice – which is not necessarily a problem in arguing delay – but can help if it is present).
In addition, success in having the ticket "thrown out" or more properly "Stayed" by the judge will vary from jurisdiction to jurisdiction. I have been successful at 9 months in some jurisdictions yet unsuccessful at 14 months in others.
It is the job of the Applicant to persuade the judge that their circumstances matches the criteria for arguing "unreasonable delay" and that the case law (precedents) in their jurisdiction supports them and why.
Nothing is just "black & white" in law. It is almost all a grey area. Sometimes things work and other times not so much. Sometimes new laws are written or new case law comes out that changes the game.
After 20 years fighting tickets, it is the constant change in the game that keeps me interested and eager to play hardball when necessary. Find yourself a professional who loves his job and who does not "back away from the plate" when it’s game time.
Gary Parker
Licensed Paralegal
http://www.imintrouble.ca/blog/index.php/2008/11/01/traffic-tickets-unreasonable-delay
How to do it?
I filed a form 4F (http://fyst.ca/question.htm) 15 days before the court date by:
1- Mailing it through registered mail to "Provincial Prosecutor's Office" and "Ontario Court of Justice" (the ones with the address on the ticket and court notice)
2- Faxing it to "The Attorney General of Ontario"
3- Faxing it to "The Attorney General of Canada"
I had a copy of the form, receipt for registered mail and the fax transactions in the court, but they ask for more. They wanted me to file it with the court personally together with an "Affidavit of service" signed by a "Commissionaire of Oath" 15 days before the court date to even look at it. I got an adjournment to file it correctly.
Affadavit of Service... there are a number of Commissioners of Oath that could help you with that. Not sure where in Toronto you live, but there are plenty in the phone book. Should be able to find what you're looking for with a simple phone call.
The other strategy is to actually serve notice upon the Attorneys-General of Canada and Ontario yourself, not just with fax or registered mail. Make 6 copies of the 11B notice. Serve one copy on the Attorney-General of Canada, getting all stamped in the process; with the five left, go serve the Attorney-General of Ontario, again getting all stamped; with the four left, go to the courthouse and have one for the JP - get it stamped; three remaining - go to the Prosecutor's office and get them stamped, leaving two for you. They will have "received" stamps from the Attorneys-General of Canada and Ontario, the Court, and the Prosecutor's office. Bring the remaining two to court for your trial date.
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FORM 4F
Courts of Justice Act
Notice of Constitutional Question
Regina
v.
(Last name of Defendant)
TAKE NOTICE THAT pursuant to the Ontario Courts of Justice Act, the defendant, (name of defendant), will make an application for:
Short leave to be granted for this application;
Relief under Section 24(1) of the Canadian Charter of Rights and Freedoms on the following grounds:
a. That (his/her) rights under Section 11(b) of the Canadian Charter of Rights and Freedoms have been violated.
AND FURTHER TAKE NOTICE THAT the matter is to be argued on (day), (date), at (time), at (address of court house).
AND FURTHER TAKE NOTICE THAT the material facts giving rise to the constitutional question are as follows:
The offence number is (offence number);
The date of the alleged offence is (offence date);
The date set for trial is (trial date);
The date the defendant requested complete disclosure is (date);
The defendant did not receive disclosure until trial date;
The defendant moved to stay the charge due to lack of disclosure, and was denied;
Another trial was set for (new trial date);
That the defendant has been prejudiced by the post charge delay in bringing this matter to hearing.
AND FURTHER TAKE NOTICE THAT the grounds for this constitutional question are as follows:
The Crown was given ample time to prepare for the disclosure;
That the Crown failed to provide disclosure for the defendant to prepare a full answer to the charge prior to trial;
That the trial is further delayed through no fault of the defendant's;
No reason was given by the Crown to explain the delay in preparing disclosure.
(Date)
(Name, address and telephone number of defendant or agent)
TO:
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(copy address from ticket)
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(copy address from Notice of Trial)
The Attorney General of Ontario
Constitutional Law Branch
7th floor
720 Bay Street
Toronto, Ontario M5G 2K1
fax: (416) 326-4015
The Attorney General of Canada
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2011-12-10
中国：热钱流出四大路径曝光
人民币兑美元连续8连跌 热钱流出四大路径曝光
截至12月9日，人民币兑美元连续8连跌，为三年来首见。对于人民币汇率此番异动，外资出逃论等各种解读说法不一。
“肯定有人坐庄投机，肯定有大批热钱流出，也肯定不是趋势逆转的拐点。”与一般金融玩家模棱两可的说话方式不同，“热钱先生”陈健明（应采访者要求，此处为化名）一开始就开宗明义，连用了三个肯定。
在深圳蛇口一家工业区改建的写字楼里，记者接触到这位传说中的“热钱先生”。陈健明的名片很简单：某某资产管理公司总裁，紧接着是一个手机号码。但同行者告诉《中国经营报》记者，实际上陈健明有着五套名片，每套名片都对应着一个手机号码。有时候他是十几家进出口公司的股东，有时候他又是投资咨询公司的经纪人，有时候他也是风险投资公司的合伙人。
“管理着一大捆钱，然后让这些钱来回出没于国内市场以及全球市场，也就是所谓的热钱出没。”陈健明如此定位他的工作内容。在他从耶鲁大学毕业回国后，近十年的时间里他一直管理着一家或者几家有外资背景的对冲基金。
借道海外并购
央行数据显示，截至10月末，中国外汇占款余额为25.4869万亿元，10月份中国外汇占款负增长248.92亿元，这是2007年12月以来外汇占款首次下降。中金公司在最新策略周报中估计，10月热钱的流出规模约为1800亿元。分析称国际社会看空中国经济是热钱外流的主要原因。
陈健明对这些数据不置可否，他认为现在国内流出的热钱，主要是短期套现资金，而且这些资金并没有远离国内市场，其管理下的全球对冲基金就是其中一例。
“这就是我这两个月投资收益表。”12月7日，陈健明指着电脑里的报表告诉记者。报表显示，最近两个月，其控制的基金以及其他依赖其渠道进出的外资，总共约有10亿美元流出。
“这样的流出是总量累计，存在资金多次往返。”陈健明说。其10月初就有一笔5000万元的资金从内地流入香港，但当月就再度回到内地，11月初再次流出。陈健明告诉记者，从10月1日至12月5日，其成功完成了35笔交易，每笔交易套利回报都接近5%以上。“现在还没有出现热钱大规模抛空国内的资产。”陈健明告诉记者，这些原本“沉没”在国内的热钱主要出没于国内的股市、债市、大宗商品市场，几乎没有进入不动产市场。在流入香港后，大部分都是用于汇市套利。
陈健明告诉记者，其运作的大部分资金进出借助的一直是“合法”渠道，其中最重要的一条是近几年颇为流行的“海外并购”。这一渠道曾让其顺利“走出”了近5亿美元的资金。
往年的海外并购往往面临诸多门槛，审批手续繁琐复杂。企业完成并购需要外管局、发改委、商务部的层层审批，所以有报道称，2010年前八成以上的海外并购的主体都是国有企业。
但从今年年初开始，主管部门鼓励民营企业海外并购，审批手续逐步放宽。3月14日，国家发改委在其网站上公布了对外投资项目新的核准权限，即从当月起，国家发改委对资源类境外投资重大项目需要审批的金额起点从3000万美元提升到3亿美元；非资源类境外投资重大项目需要审批的金额起点从1000万美元提升到 1亿美元，央企限额以下均适用备案制，不需经过审批。
另一方面，主管部门也鼓励民营企业进行海外并购，早在2010年9月商务部副部长王超就表示要鼓励民营企业走出去。这些都给了陈健明一些机会。“海外投资审批虽然依然需要通过外管局、商务部或者发改委，但相对往年快速多了。”陈表示。
正常的审批程序是外管局 发改委、商务部 外管局，在寻求其他监管部门审批前，外管局会对拟使用外汇来源出具意见。陈健明说，“往年这会有诸多门槛，今年只要外汇来源手续齐全，无论是自有外汇或者以人民币购买的外汇都能顺利获得通过。”
资料显示，早在2009年外管局就简化境外放款的核准和汇兑手续，不再限制境外放款只能用自有外汇资金，并且将审批权下放至各外管分局。在外管局获得外汇使用资格后，然后就是送达发改委或商务部审批，“这需要注意些门道，如果要国家发改委审批，那可能要拖上大半年，所以我们尽量把审批留在省一级部门。”陈健明表示，1亿美元以下额度就不需要北京审批。
“我们最快一次并购，完成所有手续，只需要半个月。”陈健明表示，这个项目是花了近1亿美元购入了一个空壳公司，这家公司名义上拥有法国一家葡萄园，“实际上，这家葡萄园只存在地图上。”陈健明赌的就是主管部门无法实地考察，只要资质齐备，葡萄园的价格没有超出市场正常范围，就有很大可能获得通过。记者了解到，外管局通常对审批采取非现场核查，即核查各项数据资料，在发现情况有异常后再采取现场排查的方法。记者就上述问题采访国家外汇管理局，该局相关人士表示，将认真研究并核查相关问题。
陈健明也承认，这只是一个特例，虽然现在审批手续减少，但审批时间还是无法准确估计。对于视“时机”为利润的套利热钱而言，这是最大的致命伤。为应对不可预知的审批时间，陈健明会提前报送审批。例如其10月转出的资金中，有些早在今年5月就开始走流程，在拿到并购许可后，看准市场机会再汇出资金。“我也不知道什么时候市场有机会，但我只要拿到许可，就有3个月时间可以让我随时准备出手。”陈健明表示，大不了就是并购“失败”而已。
陈健明自以为其最大的优势是管理的资金有海外背景，这些资金在海外的确拥有不少资产，因此一些所谓的海外并购或海外投资就很容易获得通过。
银行“内存外贷”和虚假贸易
陈健明也承认，虽然海外并购可以顺利转出大额资金，但风险也更大，只要并购标的伪装得不够专业，又或者外管局收紧审批手续，并购完成后加强监督审查，这一手法都会存在漏洞。因为在并购完成后，外管局还有继续监管的职能。除了注册后备案、增资与再投资需要外管局审批外，还要提交年度财务报告，外管局会定期抽查并购的资金流向，一旦发现资金投入不是开始所声明的方向，外管局会翻查旧账。“虽然做账是我们的强项，但12月开始外管局加强管制，要想顺利流出已有一定难度。
11月21日外管局副局长邓先宏以答记者问的形式向外公布，将严历打击跨境资金违规活动，在对热钱流入保持高压态势的同时，也开始进一步加大对异常资金流出的非现场检查力度。
“所以如果不是需要汇出大笔资金，一般都不会用这一方法。”陈健明的常规方法有两种，其一是走银行渠道，其二是虚假贸易。
“我比较喜欢走银行渠道。”陈健明所谓的银行渠道即利用跨境银行的一些特殊服务过境。比如“内保外贷”或者“内存外贷”。所谓内保外贷是指总部在国内的母公司，通过向内地的银行机构提供担保，让其在境外的分支机构从这所银行的境外分支机构中获取贷款。同样，所谓内存外贷也是在境内的银行存进一步款项，然后在境外获得贷款。这种方法只需要提交相关资料给银行。记者就这一问题询问了一家股份制银行广东分行的负责人，其也坦承，银行只会根据“表面证据”判断，假设对方提供的资料非常完整，银行也不会加以限制。
“特别是一些在内地设有分支机构的外资银行。”陈健明表示，有些外资银行规定，在中国内地开启一个账户后，只要存入一定额度的资金，例如存入1000万元人民币，可以免费在香港该外资银行获得一个银行账户，两个账户的资金法律上虽然无法流转，但原则上可以通过贷款的方式互相流动。一家国有银行知情人士告诉记者，这种类型的业务国家并没开绿灯，也没有明令禁止。这种“擦边球”的确存在于一些外资银行中。截至发稿前，中国银监会尚未就相关政策接受记者采访。
“问题是这种方法太好用了，到了今年10月，各银行的信用额度几乎都被占完了。”陈健明表示，特别是监管部门加强监管后，银行对于这些过境通道的看法变得暧昧，既希望继续开展这些业务，又担心被列入监管部门的黑名单。银行也对 “外贷”的资金用途有着更严的监管，陈健明也不得不选择惯常使用的虚假贸易。
11月，陈健明通过自己控制的进出口公司，把3亿美元分散在近 400宗进口贸易当中。“其实这种模式最麻烦就是进口物品的选择。”陈健明表示，如果是常见物品，价格报送就不能与市场价相差太远，“如果300美元的 IPHONE报成700美元，海关肯定会查。”陈健明表示，但如果选择的物品是有包装价值的类艺术品，例如红酒或者雕塑品，又面临高达10%~35%的进口关税。因此，“我们通常会选择一些国内鼓励进口，或者带有高新技术帽子的产品。”陈健明表示，往往这些较为罕见商品不仅能提高进口价格，甚至部分还能获得地方政府的进口补贴。“比如我要进口一批所谓先进的LED芯片光刻工艺的制造机，这不仅仅海关不清楚市场价格，就连照明行业从业者都不清楚，另外这也是政府鼓励进口的商品。”
这些途径已经是陈健明所能运作的极限。万一还有更多的资金要求，那就走“地下钱庄的渠道，只是成本有些高而已。”陈健明表示。
紧急、大额资本寻地下钱庄
在陈健明看来，地下钱庄是大笔紧急资金非常可靠的转移通道。“11月底，我有一笔3000万元的资金要出去，由于很着急无法安排其他途径，就找了地下钱庄。”两天后这笔钱就顺利到达账上，佣金6万元。
“最近的确有很多大笔资金要通过我们汇到境外。”郑世龙（化名）坦承，作为深圳一家业内小有名气的地下钱庄的操盘手，郑世龙每天最主要的工作就是“打钱”，为中港不同需求的资金进出汇通。但当中有多少是境外热钱，有多少是移民转移资产，他自己也分不清。花旗银行曾有数据分析称，国内私有信贷（地下钱庄）整体规模已达3万元~4万亿元人民币。
郑世龙说最近每月经他手进出的资金不下5亿元。“我们这行开展业务都是通过朋友介绍。”郑世龙表示，他的客户中最重要的有两类，一类是中介机构，这包括各种各样的移民中介以及投资中介；另一类是各种规模的企业，这些企业不仅有年营业额百万元左右的中小公司，还有一些国有企业。
“老板以前是潮汕人，现在是香港人。”郑世龙说他们的汇通生意借助的就是老板的两地身份。据了解，郑世龙所在公司在香港开了几家很普通的兑换店，当内地的客户有大额资金流出的需求时，他们会要求客户将资金存入一个指定账户，然后同一时间他们在香港的公司会把资金存入客户指定的账户。
在郑世龙口中，所谓大额是指1000万元以上的资金。“客户最快可以在内地存入指定账户后1小时内在香港拿到钱。”老郑不无自豪地表示，如果是第一次合作的客户，他会先让公司把资金打入香港的账户，在客户看到资金后，再向内地的银行存入款项及佣金。
地下钱庄之所以可以采用类银行的操作手法，凭借的正是往来资金的庞大，地下钱庄所充当的角色是为进、出资金找到平衡点。据郑世龙介绍，在其业务最繁忙的时候，平均每5分钟就能完成一笔交易。
“今年9月底10月初的时候，公司忽然接到一大笔资金流出的单子，要求在一周内将2亿美元的资金转移到香港。”郑世龙说，当时他的老板在香港向同行拆借了部分资金才完成这一交易。
“做这一行关键是安全，不仅为自身考虑，也是为客户的资金安全着想。”郑表示，例如上述2亿美元的资金量，无论怎么运作都会惊动监管部门。所以一定需要拆分成非常小的份额，例如这2亿美元就被他们拆分进入近500个账户。“而且这些账户必须是企业账户。”郑世龙向记者介绍，如果个人账户一周内有超过20万人民币外汇的进出，就会触动监管部门的检查线，监管部门会抽查这些账户的运作情况。
囤积香港等套利
通过各种渠道出境的大笔热钱，都在做什么？在陈健明眼里，热钱回流至美国所获得的收益，远不能与在香港套利相比。最近人民币的连跌就是最好的套利时机。
“说穿了非常简单，”陈健明表示，“不外乎在内地买美元，在香港高价卖出，在兑换成人民币后，再度进入内地，形成一个循环套取利差。”
目前人民币市场采取了双轨汇率制度。一者为在岸市场人民币牌价（简称CNY）；一者是离岸市场（可以简单理解为交易地点不在中国本土的人民币市场）人民币牌价（简称CNH）。CNY汇率价格由内地资本管控，向来比较稳定；CNH汇率价格由离岸市场供求而定价，更反应市场实际需求，是离岸人民币需求的参考指标。
其实在12月连跌以前，热钱冲击人民币离岸市场早在今年9月就已初见端倪。9月全球性的金融危机发生后，人民币忽然成为抛售的对象。9 月22日当天CNH的买卖价格大跌1.2%，9月23日再跌0.8%，跌至1美元兑6.512元人民币，相对于全球股灾之前的6.378，两交易日累计大跌超过2%。霎时间市场对于人民币贬值的预期大增，香港离岸市场出现了大量沽盘。
其后人民币重拾升势，但情况到了11月底又进入下跌通道。 11月30日至12月7日，央行公布的人民币兑美元中间价从6.3482上升到6.3342。但同期人民币兑美元即期汇率连续六个交易日都触及跌停，跌停价从6.3799一路下行到6.3659。陈健明表示，其间他每次的资金跨境流动都能获得起码5%的收益。
“人民币的贬值与热钱外流更接近于鸡与蛋的命题。”陈健明说，热钱最重要的特点是投机，人民币有下跌势头，流动性强的热钱肯定会兑换为美元，一方面锁定利润另一方面方便套利。“这些资金反而不会主动选择回到美国，因为现在的市场状况中港两地有更多的空间。”
陈健明表示，自己会选择集中在中国市场周边，择机而动。“当然，如果全球经济状况继续恶化，海外投资者大面积收回资金除外。”
“以中长期为投资目标的资金，例如购入不动产的资金暂时还不会动。”陈健明认为，因为一方面中国经济基本面还没变，3.2万亿美元的外汇储备也让中国很难被做空。另一方面中国是有资本管制的国度。
其实外界对于未来经济的走势还没有一个共同的认识，高盛一周内的“变脸”就是最好的例子。11月下旬，高盛分析师向主要客户发送电子邮件，建议停止对香港上市大陆公司股票的继续投资，其认为“中国经济前景正面临巨大挑战”；一周之后在香港发布的高盛2012年亚太区投资展望发布会上，高盛中国的首席策略师朱悦又看多中国股市，认为香港的恒生国企指数还有20%~30%的上涨空间。
“大家都没有统一看法，这种波动市反而最适合投机套利的热钱。”陈健明表示，连跌后他认为人民币短期内有重新走强的态势，为此他们又做好资金回流的铺垫。
http://news.backchina.com/viewnews-171571-gb2312.html
截至12月9日，人民币兑美元连续8连跌，为三年来首见。对于人民币汇率此番异动，外资出逃论等各种解读说法不一。
“肯定有人坐庄投机，肯定有大批热钱流出，也肯定不是趋势逆转的拐点。”与一般金融玩家模棱两可的说话方式不同，“热钱先生”陈健明（应采访者要求，此处为化名）一开始就开宗明义，连用了三个肯定。
在深圳蛇口一家工业区改建的写字楼里，记者接触到这位传说中的“热钱先生”。陈健明的名片很简单：某某资产管理公司总裁，紧接着是一个手机号码。但同行者告诉《中国经营报》记者，实际上陈健明有着五套名片，每套名片都对应着一个手机号码。有时候他是十几家进出口公司的股东，有时候他又是投资咨询公司的经纪人，有时候他也是风险投资公司的合伙人。
“管理着一大捆钱，然后让这些钱来回出没于国内市场以及全球市场，也就是所谓的热钱出没。”陈健明如此定位他的工作内容。在他从耶鲁大学毕业回国后，近十年的时间里他一直管理着一家或者几家有外资背景的对冲基金。
借道海外并购
央行数据显示，截至10月末，中国外汇占款余额为25.4869万亿元，10月份中国外汇占款负增长248.92亿元，这是2007年12月以来外汇占款首次下降。中金公司在最新策略周报中估计，10月热钱的流出规模约为1800亿元。分析称国际社会看空中国经济是热钱外流的主要原因。
陈健明对这些数据不置可否，他认为现在国内流出的热钱，主要是短期套现资金，而且这些资金并没有远离国内市场，其管理下的全球对冲基金就是其中一例。
“这就是我这两个月投资收益表。”12月7日，陈健明指着电脑里的报表告诉记者。报表显示，最近两个月，其控制的基金以及其他依赖其渠道进出的外资，总共约有10亿美元流出。
“这样的流出是总量累计，存在资金多次往返。”陈健明说。其10月初就有一笔5000万元的资金从内地流入香港，但当月就再度回到内地，11月初再次流出。陈健明告诉记者，从10月1日至12月5日，其成功完成了35笔交易，每笔交易套利回报都接近5%以上。“现在还没有出现热钱大规模抛空国内的资产。”陈健明告诉记者，这些原本“沉没”在国内的热钱主要出没于国内的股市、债市、大宗商品市场，几乎没有进入不动产市场。在流入香港后，大部分都是用于汇市套利。
陈健明告诉记者，其运作的大部分资金进出借助的一直是“合法”渠道，其中最重要的一条是近几年颇为流行的“海外并购”。这一渠道曾让其顺利“走出”了近5亿美元的资金。
往年的海外并购往往面临诸多门槛，审批手续繁琐复杂。企业完成并购需要外管局、发改委、商务部的层层审批，所以有报道称，2010年前八成以上的海外并购的主体都是国有企业。
但从今年年初开始，主管部门鼓励民营企业海外并购，审批手续逐步放宽。3月14日，国家发改委在其网站上公布了对外投资项目新的核准权限，即从当月起，国家发改委对资源类境外投资重大项目需要审批的金额起点从3000万美元提升到3亿美元；非资源类境外投资重大项目需要审批的金额起点从1000万美元提升到 1亿美元，央企限额以下均适用备案制，不需经过审批。
另一方面，主管部门也鼓励民营企业进行海外并购，早在2010年9月商务部副部长王超就表示要鼓励民营企业走出去。这些都给了陈健明一些机会。“海外投资审批虽然依然需要通过外管局、商务部或者发改委，但相对往年快速多了。”陈表示。
正常的审批程序是外管局 发改委、商务部 外管局，在寻求其他监管部门审批前，外管局会对拟使用外汇来源出具意见。陈健明说，“往年这会有诸多门槛，今年只要外汇来源手续齐全，无论是自有外汇或者以人民币购买的外汇都能顺利获得通过。”
资料显示，早在2009年外管局就简化境外放款的核准和汇兑手续，不再限制境外放款只能用自有外汇资金，并且将审批权下放至各外管分局。在外管局获得外汇使用资格后，然后就是送达发改委或商务部审批，“这需要注意些门道，如果要国家发改委审批，那可能要拖上大半年，所以我们尽量把审批留在省一级部门。”陈健明表示，1亿美元以下额度就不需要北京审批。
“我们最快一次并购，完成所有手续，只需要半个月。”陈健明表示，这个项目是花了近1亿美元购入了一个空壳公司，这家公司名义上拥有法国一家葡萄园，“实际上，这家葡萄园只存在地图上。”陈健明赌的就是主管部门无法实地考察，只要资质齐备，葡萄园的价格没有超出市场正常范围，就有很大可能获得通过。记者了解到，外管局通常对审批采取非现场核查，即核查各项数据资料，在发现情况有异常后再采取现场排查的方法。记者就上述问题采访国家外汇管理局，该局相关人士表示，将认真研究并核查相关问题。
陈健明也承认，这只是一个特例，虽然现在审批手续减少，但审批时间还是无法准确估计。对于视“时机”为利润的套利热钱而言，这是最大的致命伤。为应对不可预知的审批时间，陈健明会提前报送审批。例如其10月转出的资金中，有些早在今年5月就开始走流程，在拿到并购许可后，看准市场机会再汇出资金。“我也不知道什么时候市场有机会，但我只要拿到许可，就有3个月时间可以让我随时准备出手。”陈健明表示，大不了就是并购“失败”而已。
陈健明自以为其最大的优势是管理的资金有海外背景，这些资金在海外的确拥有不少资产，因此一些所谓的海外并购或海外投资就很容易获得通过。
银行“内存外贷”和虚假贸易
陈健明也承认，虽然海外并购可以顺利转出大额资金，但风险也更大，只要并购标的伪装得不够专业，又或者外管局收紧审批手续，并购完成后加强监督审查，这一手法都会存在漏洞。因为在并购完成后，外管局还有继续监管的职能。除了注册后备案、增资与再投资需要外管局审批外，还要提交年度财务报告，外管局会定期抽查并购的资金流向，一旦发现资金投入不是开始所声明的方向，外管局会翻查旧账。“虽然做账是我们的强项，但12月开始外管局加强管制，要想顺利流出已有一定难度。
11月21日外管局副局长邓先宏以答记者问的形式向外公布，将严历打击跨境资金违规活动，在对热钱流入保持高压态势的同时，也开始进一步加大对异常资金流出的非现场检查力度。
“所以如果不是需要汇出大笔资金，一般都不会用这一方法。”陈健明的常规方法有两种，其一是走银行渠道，其二是虚假贸易。
“我比较喜欢走银行渠道。”陈健明所谓的银行渠道即利用跨境银行的一些特殊服务过境。比如“内保外贷”或者“内存外贷”。所谓内保外贷是指总部在国内的母公司，通过向内地的银行机构提供担保，让其在境外的分支机构从这所银行的境外分支机构中获取贷款。同样，所谓内存外贷也是在境内的银行存进一步款项，然后在境外获得贷款。这种方法只需要提交相关资料给银行。记者就这一问题询问了一家股份制银行广东分行的负责人，其也坦承，银行只会根据“表面证据”判断，假设对方提供的资料非常完整，银行也不会加以限制。
“特别是一些在内地设有分支机构的外资银行。”陈健明表示，有些外资银行规定，在中国内地开启一个账户后，只要存入一定额度的资金，例如存入1000万元人民币，可以免费在香港该外资银行获得一个银行账户，两个账户的资金法律上虽然无法流转，但原则上可以通过贷款的方式互相流动。一家国有银行知情人士告诉记者，这种类型的业务国家并没开绿灯，也没有明令禁止。这种“擦边球”的确存在于一些外资银行中。截至发稿前，中国银监会尚未就相关政策接受记者采访。
“问题是这种方法太好用了，到了今年10月，各银行的信用额度几乎都被占完了。”陈健明表示，特别是监管部门加强监管后，银行对于这些过境通道的看法变得暧昧，既希望继续开展这些业务，又担心被列入监管部门的黑名单。银行也对 “外贷”的资金用途有着更严的监管，陈健明也不得不选择惯常使用的虚假贸易。
11月，陈健明通过自己控制的进出口公司，把3亿美元分散在近 400宗进口贸易当中。“其实这种模式最麻烦就是进口物品的选择。”陈健明表示，如果是常见物品，价格报送就不能与市场价相差太远，“如果300美元的 IPHONE报成700美元，海关肯定会查。”陈健明表示，但如果选择的物品是有包装价值的类艺术品，例如红酒或者雕塑品，又面临高达10%~35%的进口关税。因此，“我们通常会选择一些国内鼓励进口，或者带有高新技术帽子的产品。”陈健明表示，往往这些较为罕见商品不仅能提高进口价格，甚至部分还能获得地方政府的进口补贴。“比如我要进口一批所谓先进的LED芯片光刻工艺的制造机，这不仅仅海关不清楚市场价格，就连照明行业从业者都不清楚，另外这也是政府鼓励进口的商品。”
这些途径已经是陈健明所能运作的极限。万一还有更多的资金要求，那就走“地下钱庄的渠道，只是成本有些高而已。”陈健明表示。
紧急、大额资本寻地下钱庄
在陈健明看来，地下钱庄是大笔紧急资金非常可靠的转移通道。“11月底，我有一笔3000万元的资金要出去，由于很着急无法安排其他途径，就找了地下钱庄。”两天后这笔钱就顺利到达账上，佣金6万元。
“最近的确有很多大笔资金要通过我们汇到境外。”郑世龙（化名）坦承，作为深圳一家业内小有名气的地下钱庄的操盘手，郑世龙每天最主要的工作就是“打钱”，为中港不同需求的资金进出汇通。但当中有多少是境外热钱，有多少是移民转移资产，他自己也分不清。花旗银行曾有数据分析称，国内私有信贷（地下钱庄）整体规模已达3万元~4万亿元人民币。
郑世龙说最近每月经他手进出的资金不下5亿元。“我们这行开展业务都是通过朋友介绍。”郑世龙表示，他的客户中最重要的有两类，一类是中介机构，这包括各种各样的移民中介以及投资中介；另一类是各种规模的企业，这些企业不仅有年营业额百万元左右的中小公司，还有一些国有企业。
“老板以前是潮汕人，现在是香港人。”郑世龙说他们的汇通生意借助的就是老板的两地身份。据了解，郑世龙所在公司在香港开了几家很普通的兑换店，当内地的客户有大额资金流出的需求时，他们会要求客户将资金存入一个指定账户，然后同一时间他们在香港的公司会把资金存入客户指定的账户。
在郑世龙口中，所谓大额是指1000万元以上的资金。“客户最快可以在内地存入指定账户后1小时内在香港拿到钱。”老郑不无自豪地表示，如果是第一次合作的客户，他会先让公司把资金打入香港的账户，在客户看到资金后，再向内地的银行存入款项及佣金。
地下钱庄之所以可以采用类银行的操作手法，凭借的正是往来资金的庞大，地下钱庄所充当的角色是为进、出资金找到平衡点。据郑世龙介绍，在其业务最繁忙的时候，平均每5分钟就能完成一笔交易。
“今年9月底10月初的时候，公司忽然接到一大笔资金流出的单子，要求在一周内将2亿美元的资金转移到香港。”郑世龙说，当时他的老板在香港向同行拆借了部分资金才完成这一交易。
“做这一行关键是安全，不仅为自身考虑，也是为客户的资金安全着想。”郑表示，例如上述2亿美元的资金量，无论怎么运作都会惊动监管部门。所以一定需要拆分成非常小的份额，例如这2亿美元就被他们拆分进入近500个账户。“而且这些账户必须是企业账户。”郑世龙向记者介绍，如果个人账户一周内有超过20万人民币外汇的进出，就会触动监管部门的检查线，监管部门会抽查这些账户的运作情况。
囤积香港等套利
通过各种渠道出境的大笔热钱，都在做什么？在陈健明眼里，热钱回流至美国所获得的收益，远不能与在香港套利相比。最近人民币的连跌就是最好的套利时机。
“说穿了非常简单，”陈健明表示，“不外乎在内地买美元，在香港高价卖出，在兑换成人民币后，再度进入内地，形成一个循环套取利差。”
目前人民币市场采取了双轨汇率制度。一者为在岸市场人民币牌价（简称CNY）；一者是离岸市场（可以简单理解为交易地点不在中国本土的人民币市场）人民币牌价（简称CNH）。CNY汇率价格由内地资本管控，向来比较稳定；CNH汇率价格由离岸市场供求而定价，更反应市场实际需求，是离岸人民币需求的参考指标。
其实在12月连跌以前，热钱冲击人民币离岸市场早在今年9月就已初见端倪。9月全球性的金融危机发生后，人民币忽然成为抛售的对象。9 月22日当天CNH的买卖价格大跌1.2%，9月23日再跌0.8%，跌至1美元兑6.512元人民币，相对于全球股灾之前的6.378，两交易日累计大跌超过2%。霎时间市场对于人民币贬值的预期大增，香港离岸市场出现了大量沽盘。
其后人民币重拾升势，但情况到了11月底又进入下跌通道。 11月30日至12月7日，央行公布的人民币兑美元中间价从6.3482上升到6.3342。但同期人民币兑美元即期汇率连续六个交易日都触及跌停，跌停价从6.3799一路下行到6.3659。陈健明表示，其间他每次的资金跨境流动都能获得起码5%的收益。
“人民币的贬值与热钱外流更接近于鸡与蛋的命题。”陈健明说，热钱最重要的特点是投机，人民币有下跌势头，流动性强的热钱肯定会兑换为美元，一方面锁定利润另一方面方便套利。“这些资金反而不会主动选择回到美国，因为现在的市场状况中港两地有更多的空间。”
陈健明表示，自己会选择集中在中国市场周边，择机而动。“当然，如果全球经济状况继续恶化，海外投资者大面积收回资金除外。”
“以中长期为投资目标的资金，例如购入不动产的资金暂时还不会动。”陈健明认为，因为一方面中国经济基本面还没变，3.2万亿美元的外汇储备也让中国很难被做空。另一方面中国是有资本管制的国度。
其实外界对于未来经济的走势还没有一个共同的认识，高盛一周内的“变脸”就是最好的例子。11月下旬，高盛分析师向主要客户发送电子邮件，建议停止对香港上市大陆公司股票的继续投资，其认为“中国经济前景正面临巨大挑战”；一周之后在香港发布的高盛2012年亚太区投资展望发布会上，高盛中国的首席策略师朱悦又看多中国股市，认为香港的恒生国企指数还有20%~30%的上涨空间。
“大家都没有统一看法，这种波动市反而最适合投机套利的热钱。”陈健明表示，连跌后他认为人民币短期内有重新走强的态势，为此他们又做好资金回流的铺垫。
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2011-12-09
加拿大美国：正式签订“边境安全协议”
中新社多伦多12月7日电 据来自加拿大总理办公室的消息，加拿大总理哈珀和美国总统奥巴马7日下午在华盛顿宣布，加拿大和美国已同意实施“边境安全协议”，该协议将改善北美边境的安全，调整两国间进出境的方式，从而加快合法贸易和旅行的过关速度。
据知，这一协议侧重于四个领域的合作：及早应对威胁、贸易便利化、经济增长和就业、跨境司法合作，以及改善双方边境的基础设施。
此间的移民律师认为，未来一旦双方共享过境旅客资讯，有助加拿大政府弥补目前无法掌握加国居民离境纪录之弊，堵塞企图谎报实际居住时间持枫叶卡的永久居民，或者加国公民有意非法在境外领取老人金、就业保险金，以及享受医疗保险的四大漏洞。
此间7日出版的星岛日报引述温哥华移民律师李克伦的话说，美加边境协议原本旨在消除恐怖分子威胁及加速边境物流与人流，促进美加自由贸易，但如今却可给双方带来附带效益。
他指出，由于加拿大政府目前没有纪录从陆路离境的旅客，但依据双方未来可共享过境资讯新协议，美国国土安全部会把离开加拿大的旅客资讯传送予加拿大政府，而加拿大边境服务处也会把自陆路离开美国的旅客资讯传给美国。
http://www.mirrorbooks.com/news/html/48/n-43048.html
据知，这一协议侧重于四个领域的合作：及早应对威胁、贸易便利化、经济增长和就业、跨境司法合作，以及改善双方边境的基础设施。
此间的移民律师认为，未来一旦双方共享过境旅客资讯，有助加拿大政府弥补目前无法掌握加国居民离境纪录之弊，堵塞企图谎报实际居住时间持枫叶卡的永久居民，或者加国公民有意非法在境外领取老人金、就业保险金，以及享受医疗保险的四大漏洞。
此间7日出版的星岛日报引述温哥华移民律师李克伦的话说，美加边境协议原本旨在消除恐怖分子威胁及加速边境物流与人流，促进美加自由贸易，但如今却可给双方带来附带效益。
他指出，由于加拿大政府目前没有纪录从陆路离境的旅客，但依据双方未来可共享过境资讯新协议，美国国土安全部会把离开加拿大的旅客资讯传送予加拿大政府，而加拿大边境服务处也会把自陆路离开美国的旅客资讯传给美国。
http://www.mirrorbooks.com/news/html/48/n-43048.html
2011-12-05
美国：IRS 税务局展开刑事调查
IRS 税务局查完帐后发现下面的情况下会展开刑事调查：
刚看了一篇文摘，IRS 税务局查完帐后发现下面的情况后，有可能会展开刑事调查：
隐瞒不报收入来原，omission of entire sources of income
无法解释的明显财产增加
大量地把私人开销当作商务开销
两套帐本或无帐本
税表与帐本严重不不符
篡改文件日期
把财产藏在他人名下
commonsense888
http://bbs.wenxuecity.com/inv-tax/366417.html
刚看了一篇文摘，IRS 税务局查完帐后发现下面的情况后，有可能会展开刑事调查：
隐瞒不报收入来原，omission of entire sources of income
无法解释的明显财产增加
大量地把私人开销当作商务开销
两套帐本或无帐本
税表与帐本严重不不符
篡改文件日期
把财产藏在他人名下
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