首先：你分得清楚什么是1040EZ、1040A、1099、W-2表格吗？
美国税务不单是法令复杂，各种报税表格，也让人搞不清楚状况。填对表格，不但是义务，还可以帮助你顺利退税。如果真得弄不清楚，要怎么选择报税表格，国税局有出品多本报税小册子，其中外国人报税指南（Publication 519）、与美国税收条约（Publication 901），这两本可以快速帮助你了解报税基本知识。
不论你的身分是公民，还是持有各种签证的外国人士，只要在美国有收入，通通都要报税。每年1月底前，纳税人会收到各工作岗位寄给你薪资所得凭单，如果是全职工作者收到的就是W-2表，上面记录有收入总额以及被扣除的个人所得税额和社会福利税额。
此外，在家工作或是 Part time 的人，如果单身没小孩只要用1040EZ form即可，有小孩的用1040A，自己有房子，每月付贷款的，就必须要填最复杂的1040表了。这些1040表只是总表，副表(Forms and Schedules)还有很多种。
简单来说，每一个人都要填写基本报税单1040 (或 1040EZ 或 1040A)。此外，在搭配其它的表格
1. 1040表格
1040表格，是美国个人收入联邦税申报表。这份表格是报税人每年都会用到的基本表格。如果你的退税情况并不复杂，可以使用1040A或1040EZ表。1040A表，是1040表，美国个人收入联邦税申报表的简化表。? ?
1040EZ：这个类型的报税单，条件是单身或者夫妻联合报税，没有依附人（dependent）。1040EZ也是申报个人收入最简化的税表。纳税人如果没有减扣税额、不需要调整总收入、只有纯工资收入、利息或者只有失业金收入，没有附属家眷就可选择该表。
如果你选择以传统的手写填表方式来报税的话，国税局IRS建议你采用最简单的报税表。 1040A：包含了多几样1040EZ表中没有的项目。如果你采用列举扣除法、申报多项负责的投资收入和其它收入时，则必须采用1040常规税表。如果你的缴税收入少于50,000美元，你不扣除减税项目，你可以使用这个报税单。
1040NR或者1040NR-EZ
如果收入只有工资，并且征税收入不超过$100，000,则填写1040NR-EZ。否则，选1040NR。1040NR填写上要繁琐一些，当然也有更多的选项。大多数留学生1040NR-EZ即可应付
此外与1040表格一起使用的程序表清单还有：
程序单A (Schedule A)：减税项目((itemize deductions) )。
程序单B (Schedule B)：报告纳税的利息或超过400美元的股息(report taxable interest or dividends in excess of $400)。
程序单C or C-EZ (Schedule C或者C-EZ)：报告一份企业的盈利和亏损(report profit or loss from a business)。
程序单D (Schedule D)：报告资金的盈利和亏损(report capital gains and losses)。
程序单E (Schedule E)：报告补充的收入和损失(report supplemental income and losses)。
程序单EIC (Schedule EIC)：要求劳动收入税的减除额(claim earned income tax credit)。
2. W-2表格
通常W-2格式是你从雇主那里获得的工资和所得税的声明。纳税人应该在每年的年初从每一个雇主那里收到一份W-2，列出去年所得的收入。如果纳税人到了2月1日你还没有收到一份W-2格式，就应该主动联络你的雇主。每一个雇主对应一张W-2表格，比如有人上半年在系里当TA 暑假出去实习，下半年在图书馆打工，那么理论上就会收到3张W-2. W-2一般会在年初寄到Permanent Address。W-2上面提供大部分报税需要的信息。对于很多人，个人信息+w-2=报税的全部。
W-2：报告工资，小费，提前发放的低收入优惠，抚养人的优惠，雇主贡献的医疗费保健MSA，HEALTH SAVING。
W2-G：果你的手气很好，在赌场里赚了一大笔钱，你就能收到**赢钱表W-2G。许多人忘记申报他们在赌场和乐透的收入。别忘了，这笔钱是要交税的。但是，**损失也可以在退税表上抵消。
3. 1099表格
1099表是一个大家族。如果你有投资，你就会收到以1099编号的另外一些表格。例如，如果你在银行中有固定存款，你就能收到银行寄来的1099-INT表。如果你购买的股票有分红，你就能收到1099-DIV表。如果你出售股票和其它证券而获利，你就能收到1099-B表。
1099-DIV：红利收入，资本利得，投资支出和交过的外国税。
1099-G：失业金，州和地方政府退税。
1099-INT：利息，提前提款罚金，投资支出，所付外国税。如果有银行存款，那么就会收到银行寄来的1099-INT表，这是表示利息收入的。Non-Resident Alien 不需要理会这个。Resident Alien 必须使用1040NR表，以便在报税时体现这份收入。
1099-MISC：租金，版权，自雇业主收入。
1099-OID：债券发行折扣，提前提款罚金，投资支出。
1099-Q：合格教育计划付费。
1099-R：提领IRA退休计划和年金额。
1099-S：出售物业的收入。
1099-SA：提领健康账户金额。
4. 1098表格
纳税人也可能收到另一个系列表格，即1098表。1098表格是表示你怎样支付房屋贷款，在大多数情况下1098表示交纳房地产税和利息。1098表还有其它一些用途。例如，1098-C表代表汽车、轮船和飞机的捐赠。这样，你就可以把该捐赠抵税。
与学生有关的有两个表格。
一是1098-E表，代表学生贷款利息。
二为1098-T表，表示学费支付数额。该表可作为所有的教育信用和学费抵税。
1098：纳税人所付的房贷利息点数；因多付利息的退款。
1098-E：学生贷款利息付款。
1098-T：学费和有关支出付款。
1098-B：出售股票的毛收入。
5. 8843
这个表格的正式名称是实质性存在测试（Substantial Presence Test）,是用来判断居民是否应该纳税的依据。对于留美学生而言，如果在美居住时间不超过5个历法年（比如2008年12.31赴美，则过一天视为过了 一个历法年），则一律视为报税意义上的Non-Resident Alien. 这个身份判断至关紧要，后文会有所提及。
5. 1042-S
如果留美学生能够有Non-service fellowship 收入，那么他们在年初的时候会收到1042-S 表格。1042-S中被收的联邦税一定都能退回
http://www.5yhua.org/yimin/bbs/thread-134480-1-1.html
http://bbs.imelite.com.cn/thread-67301-1-1.html
没有评论:
发表评论